全国人大代表贾文勤:全力发展会计师事务所职业责任保险市场_投资服务_安博体育最新登录地址-安博官网APP入口
全国人大代表贾文勤:全力发展会计师事务所职业责任保险市场
发布时间: 2024-07-26来源:投资服务

  “2020年以来,在已判决的虚假陈述民事赔偿案件中,要求事务所承担赔偿相应的责任的案件有25件,已使用职业责任保险进行赔付的仅有3件。职业责任保险没有发挥审计风险承担主渠道的作用。”对此,全国人大代表、北京证监局局长贾文勤建议有关部门,格外的重视会计师事务所职业责任保险市场困境,培育做大市场,提升注册会计师行业风险承担和民事赔偿保障能力,促进行业持续健康发展。

  此外,贾文勤还带来了优化金融业标准化技术委员会设置、进一步消除中长期资金入市“隐性障碍”等建议,均与长期资金市场改革发展相关。

  因注册会计师行业专业性强,且事务所与保险机构之间有风险认知不同、信息不对称等差异,事务所职业责任保险的投保、承保和理赔等方面出现较多问题。

  比如,伴随着事务所承担民事赔偿的数量和金额大幅度的增加,保险市场供给不足,投保难、续保难问题较为普遍;保险机构难以针对性地设计精细化的保险方案,难以覆盖全部审计风险;保险约定不明晰,责任判断存分歧,理赔难度大等。

  “从保险条款来看,保险的保费率、赔付起点、赔付上限等关键条款均有趋严的趋势,且免责条款较多,缺少保险机构直接向原告赔付、事务所胜诉亦赔付等国际通用的成熟做法。”贾文勤说,保险公司理赔过程也较为繁琐,往往难以解决事务所承担赔偿相应的责任时的“燃眉之急”。

  “从实践来看,开展以行业协会牵头组织的‘集中投保’情况较为普遍。目前,部分省级注册会计师协会已牵头组织当地事务所进行集中投保,效果明显,但仍有改进空间。”贾文勤说。

  基于此,她认为,应从完善制度政策、强化保险供给、推广集中投保3方面入手,全力发展职业责任保险市场。

  “《会计师事务所职业责任保险暂行办法》颁布于2015年,历时已久,已不适应注册制下执业形势的需要。建议主管部门加快修订工作,健全强制投保要求,细化完善投保、承保、理赔等具体规定,规范行业发展。”贾文勤说,同时,建议以《注册会计师法修订草案(征求意见稿)》为蓝本,完善相关制度规定,公平合理界定会计师责任,并探索成立职业责任保险专家委员会。

  此外,要推动国内保险机构、再保险机构提升专业能力,完善保险产品,增强对注册会计师行业的了解和认识,培育推动行业可持续健康发展的共识,形成愿保敢保能保的良好局面。

  为强化保险供给,贾文勤认为,要规范保险条款,合理设置保费定价、追溯期、免赔额、赔偿限额、保险范围、免赔范围、理赔程序等关键条款,丰富保险产品,设计针对不一样类型事务所、不同审计业务的保险产品,引入国际上的成熟做法。

  在集中投保方面,她建议针对事务所的多元化需要,“量身定制”,推行标准化“基础险”加个性化“补充险”的保险模式。

  近年来,标准化在国家治理体系治理能力建设中发挥着逐渐重要的作用。为适应新时期标准化发展形势,推进金融标准化能力建设,贾文勤建议优化金融领域标准化技术委员会设置。

  她认为,可根据目前的金融监督管理格局和分工,统筹设立全国金融通用标准化技术委员会、全国银行标准化技术委员会、全国长期资金市场标准化技术委员会、全国保险标准化技术委员会等多个标准化技术委员会,形成由金融通用标准化技术委员会牵头、各技术委员会共同参与的工作模式,建立定期召开协调会议和工作交流的机制,形成金融领域标准化“一盘棋”的工作格局。

  “此外,要加强国家标准化管理委员会对金融标准化工作的统筹指导,组织金融领域各技术委员会热情参加国际标准化事务,在国际标准化舞台发出中国声音。”贾文勤说。

  “保险、养老金等机构作为重要的长期机构投资的人,参与权益投资比例需进一步提升。制约中长期资金入市除‘可见’的投资上限外,还有多方面‘隐性障碍’。”贾文勤说。

  对此,她建议,加强中长期资金入市的顶层设计。在中央金融委的统筹协调下,加强金融监督管理部门、财政部门、人社部门等的交流互通,同向发力,形成合力。开展引导中长期资金入市政策的效果评估,有明确的目的性地健全完善配套政策。

  另外,推动各类中长期资金全面建立3年以上的长期考核机制,构建投资管理机构、投资经理、产品和组合等多层面相互衔接、协调统一的考核体系。提高养老金权益投资比例,完善年金基金投资管理相关制度规则,推动将个人养老金制度扩展至全国。引导基金公司进一步健全完善适宜中长期资金投资的产品谱系。

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