3-2-1财务报表及审计报告(申报稿)(安徽安天利信工程管理股份有限公司)

  审计报告 安徽安天利信工程管理股份有限公司 容诚审字[2022]230Z0567 号 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 中国·北京 目 录 序 号 内 容 页 码 1 审计报告 1-5 2 合并资产负债表 6-7 3 合并利润表 8 4 合并现金流量表 9 5 合并所有者的权利利益变动表 10 - 13 6 母公司资产负债表 14 - 15 7 母公司利润表 16 8 母公司现金流量表 17 9 母公司所有者权益变更表 18 - 21 10 财务报表附注 22 - 151 审计报告 容诚审字[2022]230Z0567 号 安徽安天利信工程管理股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了安徽安天利信工程管理股份有限公司（以下简称安天利信）财务 报表，包括 2021 年 9 月 30 日、2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年 1-9 月、2020 年度、2019 年度、 2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者的权利利益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了安天利信 2021 年 9 月 30 日、2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日、 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年 1-9 月、2020 年度、2019 年度、2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于安天利信，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对 2021 年 1-9 月、2020 年度、2019 年度、2018 年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 （一） 收入确认 1.事项描述 如财务报表附注“三、20.收入确认原则和计量方法”所述的会计政策，以及“五、23.营业收入和营业成本”所示的营业收入内容，安天利信收入按照业务模式主要分为招标代理、工程造价咨询、建筑设计等服务，2021 年 1-9 月、2020 年度、2019 年度、2018 年度安天利信财务报表所示营业收入分别为 15,200.31 万元、15,741.09 万元、13,954.58 万元、9,900.73 万元。由于营业收入是安天利信关键业绩指标之一，营业收入确认是否恰当对安天利信经营成果产生重大影响。因此，我们将收入确认作为关键审计事项。 2.审计应对 我们对收入确认实施的相关程序主要包括： (1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价内部控制设计是否合理，并测试相关内部控制运行的有效性。 (2)检查主要业务合同，识别与收入确认相关的商品控制权转移、主要风险和报酬转移相关的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则规定。 (3)对营业收入及毛利率实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因。 (4)选取样本进行细节测试，检查中标通知书发出时间，检查提交成果文件时间，核实收入确认时间是否正确。检查业务合同的关键条款和完工进度对应的委托方确认函等外部书面文件，核实项目完工进度是否正确。 (5)针对资产负债表日前后确认的销售收入执行抽样截止性测试，选取样本检查相关的支持性文件，以评估销售收入是否在恰当的会计期间确认。 (6)执行函证、访谈程序，确认客户含税销售额等重要信息，以此确认账面收入的真实性和准确性。 （二） 应收账款可回收性 1.事项描述 如财务报表附注“三、9.金融工具”所述的会计政策，以及“五、2.应收账款” 所示的应收账款内容，截止 2021 年 9 月 30 日、2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日，安天利信应收账款余额分别为 4,059.63 万元、1,667.76 万元、1,218.70 万元、1,006.24 万元，计提坏账准备金额分别为 317.43 万元、159.88 万元、140.25 万元和 110.53 万元。由于应收账款期末余额重大且可回收性评估涉及管理层的重大判断，因此，我们将应收账款的可回收性确定为关键审计事项。 2.审计应对 我们对应收账款实施的相关程序主要包括： (1)获取销售与应收账款管理相关的内部控制制度，了解和评价内部控制的设计并测试检查相关内控制度是否得到有效执行。 (2)分析应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等。 (3)获取坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账准备计提政策执行，并重新计算坏账准备计提金额。 (4)对重要客户进行实地走访，了解重要客户的经营状况及持续经营能力，评估客户的回款意愿和能力。 (5)对大额及一年以上账龄客户进行回款分析，并检查期后回款情况。 (6)调阅工商档案资料或在国家企业信用信息公示系统中查询主要客户工商信息，检查应收账款账龄和历史还款记录，并评估交易对方是否出现财务问题而对应收账款的收回性产生影响。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估安天利信的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算安天利信、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督安天利信的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由 于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对安天利信持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致安天利信不能持续经营。 (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (6)就安天利信中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，和相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重 要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 （以下无正文，为安徽安天利信工程管理股份有限公司容诚审字[2022]230Z0567号报告签字盖章页） 容诚会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 黄亚琼（项目合伙人） 中国注册会计师： 王蒙 中国·北京 中国注册会计师： 郑天娇 2022 年 2 月 25 日 安徽安天利信工程管理股份有限公司 财务报表附注 安徽安天利信工程管理股份有限公司 财务报表附注 安徽安天利信工程管理股份有限公司 财务报表附注 安徽安天利信工程管理股份有限公司 财务报表附注 安徽安天利信工程管理股份有限公司 财务报表附注 安徽安天利信工程管理股份有限公司 财务报表附注 安徽安天利信工程管理股份有限公司 财务报表附注 安徽安天利信工程管理股份有限公司

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