四川中光防雷科技股份有限公司

　　第一章总则

　　第一条为了规范企业内部审计工作，根据《中华人民共和国审计法》、《企

　　《企业内部控制配套指引》、

　　《深圳证券交易所创业板股票

　　《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司

　　第二条本制度所称“内部审计”，是指对公司经济活动实施的内部监督，即

　　对公司及控股子公司、公司分公司、公司各职能部门及有关人员所进行的一种独

　　第三条内部审计机构应依据本制度，制定相关内部审计工作实施办法。

　　第二章内部审计机构和内部审计人员

　　第四条企业内部审计机构为审计部，负责内部审计工作。审计部由董事会

　　下设的审计委员会领导，向审计委员会负责和报告工作，接受监事会的监督和指

　　导，不受其他部门和个人的干涉。审计部设经理一名，负责审计部所有统筹及管

　　内部审计的宗旨：通过开展独立、客观、公正的审计，运用系统化和规范化

　　的方法，对风险管理、控制和治理过程进行评价，提高运作效率，促进公司实现

　　第五条内部审计人员应具备较高的政策水平和必要的专业相关知识，作风正派，

　　坚持原则，秉公办事，熟悉企业经营管理情况，熟悉财务会计业务和有关财经法

　　（一）审计部经理应当具备本科以上文化程度并具备审计师或会计师及以

　　上专业技术资格，以及具有从事内部审计工作或相关的经济工作三年以上经历。

　　（二）审计部专职人员应当具备以下从业资格：

　　（2）具备审计专业方面必需的知识和技能、较高的经营管理及其他相关专

　　（4）具有较强的组织协调、调查研究、综合分析、专业判断、文字表达及

　　（5）具有较强的人际交往技能，能恰当地与他人进行相对有效的沟通。

　　内部审计人员专业方面技术职务资格的考评和聘任，按公司有关法律法规执行。

　　第六条审计部接受审计委员会的指导、考核和评价。

　　第七条内部审计人员要做到依法审计，忠于职守，坚持原则，客观公正，

　　实事求是，廉洁奉公，保守秘密；不得滥用职权，循私舞弊，泄露秘密，玩忽职

　　第八条内部审计人员依据公司规章制度独立行使审计权，受国家法律法规

　　和公司规章制度保护，任何部门和个人均不得以任何理由和方式对其进行阻挠、

　　第九条内部审计人员在开展工作时，如果同被审计对象有利害关系有可能

　　妨碍公正的，应书面提请回避；被审计对象认为与内部审计人员有利害关系有可

　　第三章内部审计范围和审计内容

　　（一）公司及控股子公司、公司分公司、公司各职能部门及个人：

　　（1）财务预算（计划）编制、执行的科学性、可行性和合规性；

　　（2）财务报告、会计报表、会计账簿及相关原始凭证的真实、合法及有效

　　（3）经营成果及财务收支的真实性、合法性、效益性；

　　（4）对外投资及投入到控股子公司、分公司、公司各职能部门的资金、财

　　（5）固定资产投资项目立项、开工、资产金额来源及预算、决算和竣工情况；

　　（6）基建工程预（概）算合理性，决算的真实性、合法性及有效性，预算

　　（7）管理和核算财务收支的计算机系统及其反映的电子数据和有关资料的

　　（8）以公司资产进行抵押或对外做担保的情况。

　　第四章内部审计机构和内部审计人员的职责

　　第十一条内部审计机构的主要职责是：

　　（一）对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的

　　（二）对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的

　　会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法

　　性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、自

　　（三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主

　　（四）至少每季度向审计委员会报告一次，内容有但不限于内部审计计划

　　第十二条内部审计部门应当至少每季度对募集资金的存放与使用情况检查

　　第十三条内部审计部门应当在每个会计年度结束前两个月内向审计委员会

　　提交下一年度内部审计工作规划，并在每个会计年度结束后两个月内向审计委员

　　内部审计部门应当将审计重要的对外投资、购买和出售资产、对外担保、关

　　第十四条内部审计部门每季度至少应对货币资金的内控制度检查一次。在

　　检查货币资金的内控制度时，应着重关注大额非经营性货币资金支出的授权批准

　　手续是否健全，是不是真的存在越权审批行为，货币资金内部控制是不是真的存在薄弱环节等。

　　第十五条内部审计部门应当以业务环节为基础开展审计工作，并根据实际

　　情况，对与财务报告和信息公开披露事务相关的内部控制设计的合理性和实施的有效

　　第十六条内部审计部门应当按照有关法律法规实施适当的审查程序，评价公司

　　评价报告应当说明审查和评价内部控制的目的、范围、审查结论及对改善内

　　内部控制审查和评价范围应当包括与财务报告和信息公开披露事务相关的内部

　　控制制度的建立和实施情况。内部审计部门应当将大额非经营性资金往来、对外

　　投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用、信息公开披露事务等

　　事项相关内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性作为检查和评估的重

　　内部审计部门对审查过程中发现的内部控制缺陷，应当督促相关责任部门制

　　定整改措施和整改时间，并进行内部控制的后续审查，监督整改措施的落实情况。

　　内部审计部门负责人应当适时安排内部控制的后续审查工作，并将其纳入年度内

　　内部审计部门在审查过程中如发现内部控制存在重大缺陷或重大风险，应当

　　第十七条审计部应与会计师事务所在审计工作中做好沟通与协作。

　　巧，在审计委员会的领导下，拟定并完善内部审计制度和流程，制定审计计划和

　　巧，按照年度、季度、月度审计计划执行财务审计、管理审计、绩效审计和流程

　　第五章内部审计机构的权限

　　第十九条审计部有权参加公司经营决策方面的有关会议，参与重大经济决

　　第二十条在审计过程中，审计部可行使下列权限：

　　（一）根据内部审计工作的需要，要求被审计对象按时报送计划、预算、

　　（二）审核会计凭证、账表、决算，检查资金和财产，检测财务会计信息

　　（三）召开、参加与审计事项有关的会议，了解有关情况；

　　（四）对审计所涉及的有关事项向相关的单位和个人做出详细的调查，并索取相关

　　（五）对正在进行的严重违反财经法规、财务会计制度和严重损失浪费的

　　行为，及时向公司审计委员会及管理层汇报，经同意做出临时制止决定，并提出

　　（六）对严重违反财经法规、财务会计制度和导致非常严重损失浪费的直接责

　　（七）对阻挠、妨碍审计工作以及拒绝提供有关联的资料的单位和个人，经公

　　司审计委员会批准，能采用必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议；

　　（八）在审计过程中发现可能转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计账

　　簿、会计报表以及其他与审计事项有关的资料的，经审计委员会批准，审计部有

　　（九）对严格遵守和维护财经法规的单位和个人，提出给予表彰和奖励建

　　第二十一条公司董事会能够准确的通过工作需要，授予审计部必要的处理、处罚

　　第二十二条审计部履行职责所必须的费用支出，应予以充分保证，并列入

　　第二十三条审计部应建立内部激励机制，对内部审计人员的工作进行监督、

　　第六章内部审计工作程序

　　第二十四条审计部制定年度内部审计计划及费用预算，经审计委员会批准

　　（一）根据年度审计计划及审计委员会的临时工作安排，针对被审计对象

　　（二）在实施审计5个工作日前，向被审计对象发送审计通知。审计通知

　　的内容包括：审计的范围、内容、时间和方式，审计组成员名单，对被审计对象

　　（三）实施审计，内部审计人员可采取审查凭证、账表、文件、资料、相

　　关管理制度和向相关的单位和人员调查取证等措施，深入调查了解被审计对象的

　　情况，对其法人治理、经营活动及内部控制的真实性、合法性和有效性等方面进

　　内部审计人能运用座谈、检查、抽样和分析性复核等审计方法，获取充

　　分、相关、可靠的审计证据，以支持审计结论和审计建议，并将收集的审计证据

　　（四）内部审计人员应于现场审计结束日后10个工作日内完成审计报告，

　　（五）同被审计对象交换意见。被审计对象应在收到审计报告之日起7个

　　（六）审计部应于收到被审计对象提交的书面意见3个工作日内对被审计

　　（七）如应对被审计对象做处理和处罚，则应根据审计报告拟订审计决

　　（八）将审计报告、审计决定和被审计对象的书面意见，提交给审计委员

　　（九）将经批准的审计报告和审计决定送达被审计单位。被审计单位应限

　　（十）被审计对象对下发的审计报告和审计决定仍有异议的，可在收到审

　　计报告和审计决定之日起15日之内向公司审计委员会提出申诉，公司审计委员

　　会应当及时做出答复。在被审计对象提出申诉期间，原审计报告和审计决定仍须

　　（十一）审计部应对被审计对象的整改情况做跟踪检查，落实被审计对

　　第二十六条如因特殊原因须采取突击审计，经上级领导批准后，可不按上

　　第七章内部审计报告和审计决定

　　第二十七条内部审计人员应于审计实施结束后，出具内部审计报告和内部

　　内部审计报告的编制必须以所审计的事实为依据，做到客观、准确、清晰、

　　完整且富有建设性；如需对被审计对象做处理、处罚，则应依据内部审计报告

　　第二十八条内部审计报告应说明审计目的、范围、结论和建议，并可以包

　　括被审计对象负责人对审计结论和建议的意见；内部审计决定应说明做出决定所

　　第二十九条审计部应建立内部审计报告和审计决定的审核制度。审计部负

　　责人应审查审计证据是否充分、相关、可靠，审计报告表述是否清晰，审计结论

　　第三十条内部审计报告和审计决定经审计委员会批准后，向被审计对象下

　　第三十一条内部审计报告是对被审计对象经营活动及内部控制的真实性、

　　第八章内部审计档案

　　第三十二条内部审计机构应依据公司档案管理制度建立、健全审计档案管

　　第三十三条内部审计人员获取的审计证据应当具备充分性、相关性和可靠

　　性。内部审计人员应当将获取审计证据的名称、来源、内容、时间等信息清晰、

　　（三）审计记录、审计工作底稿和审计证据；

　　（四）反映被审计对象业务活动的书面文件；

　　（五）董事会对审计事项或审计报告的指示、批复和意见；

　　（六）审计处理决定以及审计执行情况报告；

　　第三十五条审计部指定专人负责审计挡案的保管工作，建立、健全保管、

　　第九章有关规定法律责任

　　第三十六条拒绝提供与审计事项有关的文件、资料及证明材料的，或者提

　　供虚假资料、阻碍检查的，审计部应当责令其限期改正；情节严重的，报请审计

　　第三十七条无正当理由拒不执行审计结论的，审计部应当责令其限期改正；

　　第三十八条对违反财经法规、导致非常严重损失浪费行为负有直接责任的主管

　　人员和其他直接责任人员，涉嫌犯罪的，移交司法机关依照法律来追究刑事责任；不构

　　第三十九条报复陷害内部审计人员，涉嫌犯罪的，移交司法机关依照法律来追究

　　第四十条内部审计人员滥用职权、循私舞弊、玩忽职守、泄露秘密，涉嫌

　　犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任；不构成犯罪的，依照有关法律法规予以处

　　第十章附则

　　第四十一条本制度由公司审计委员会负责解释。

　　第四十二条本制度自董事会审议通过之日起生效实施，修改时亦同。

　　四川中光防雷科技股份有限公司

　　董事会

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